미국 주식 양도소득세 완벽 정리｜기준일·결제일·환율·세율 한 번에

미국 주식 투자자가 매년 가장 헷갈려하는 것이 바로 미국 주식 양도소득세입니다.
“언제 기준으로 세금이 잡히지?”, “결제일이야 매도일이야?”,
“환율은 어느 날 기준?”, “신고 안 하면 진짜 문제될까?”

이 글 하나면 기본 개념부터 실전 절세 전략까지 전부 정리됩니다 💡

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1️⃣ 미국 주식 양도소득세란? 

 

미국 주식을 매도하여 차익이 발생하면,
👉 미국이 아니라 한국 국세청에 직접 신고·납부해야 하는 세금입니다.

✔ 미국에서 자동 원천징수 ❌
✔ 종합소득세 합산 ❌
✔ 분리과세 (독립 세금) ⭕

📌 적용 대상

• 미국 주식
• 미국 ETF
• 나스닥·NYSE 상장 종목 전부 포함

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2️⃣ 미국 주식 양도소득세 기준일 (날짜 기준 핵심 정리)

✅ 기준일 = 매도 체결일

구분과세 기준

매도 체결일	✅
결제일(T+2)	❌
원화 입금일	❌

📍 12월 31일 이전 체결 → 해당 연도 과세
📍 1월 1일 이후 체결 → 다음 해 과세

⚠️ 연말 매매 시 미국 시간 기준 체결 여부 반드시 확인해야 합니다.

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3️⃣ 결제일(T+2)은 왜 기준이 아닐까?

많은 분들이 헷갈리는 포인트입니다.

• 세법상 권리 이전 시점 = 체결일
• 결제일은 단순 정산일

👉 그래서 미국 주식 양도소득세 기준일 = 체결일로 고정됩니다.

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4️⃣ 미국 주식 양도소득세 환율 기준 (상급자 포인트)

✔️ 환율 적용 기준

• 매도일의 매매기준환율
• 매수 시에도 해당 매수일 환율 적용

📌 환차익·환차손 자동 반영

대부분 증권사는 자동 계산
직접 계산 시 한국은행 고시 환율 사용

🔗 한국은행 환율 조회
👉 https://www.bok.or.kr

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5️⃣ 미국 주식 양도소득세 기본 공제 (면제 기준)

✔️ 연 250만 원 기본 공제

• 해외주식 전체 합산
• 수익 250만 원 이하 → 세금 0원

❗ 단, 신고 의무는 면제 아님

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6️⃣ 미국 주식 양도소득세 세율 구조

항목세율

양도소득세	20%
지방소득세	2%
총 세율	22%

📌 국내주식 대주주 과세와 구조 동일

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7️⃣ 미국 주식 양도소득세 계산 방법 (실전 예시)

✔️ 공식 계산식

(매도가 – 매수가 – 수수료) – 250만 원
→ 과세표준 × 22%

✔️ 예시

• 연간 수익: 1,200만 원
• 기본공제: 250만 원

👉 과세표준: 950만 원
👉 납부세액: 209만 원

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8️⃣ 미국 주식 양도소득세 신고 방법 (홈택스)

🗓️ 신고 기간

• 매년 5월 1일 ~ 5월 31일

🖥️ 신고 경로

• 홈택스 → 신고/납부 → 양도소득세 → 해외주식

🔗 국세청 홈택스
👉 https://www.hometax.go.kr

🔗 증권사 양도소득세 계산기 (예시)

• 키움증권: https://www.kiwoom.com
• 미래에셋: https://securities.miraeasset.com
• 삼성증권: https://www.samsungpop.com

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9️⃣ 미국 주식 양도소득세 신고 안 하면?

 

❌ 무신고 가산세
❌ 납부 지연 가산세
❌ 세무조사 대상 가능성 증가

📌 “디시에서는 안 낸다” → 위험한 오정보
👉 증권사 자료 국세청 자동 제출

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🔟 미국 주식 양도소득세 절세 전략 (상급자 핵심)

✔️ 실전 절세 방법 TOP 8

1️⃣ 연 250만 원 이하로 매도 분할
2️⃣ 손실 종목과 수익 종목 같은 해 정리(손익통산)
3️⃣ 연말 체결일 기준 체크
4️⃣ 가족 계좌 분산 투자
5️⃣ 수수료 포함 실제 수익 계산
6️⃣ 환율 급등 시 매도 조절
7️⃣ ISA·연금계좌 활용
8️⃣ ETF 리밸런싱으로 과세 이연

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❓ 자주 묻는 질문 (검색 유입 키워드)

Q. 미국 주식 양도소득세 면제 가능한가요?

👉 250만 원 이하 수익이면 세금 면제

Q. 종합소득세랑 합산되나요?

👉 ❌ 분리과세

Q. 납부는 언제 하나요?

👉 5월 신고 후 납부 (분납 가능)

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🔚 핵심 요약 (한 줄 정리)

미국 주식 양도소득세는 ‘매도 체결일 기준’,
연 250만 원 공제 후 22% 세율로 매년 5월 직접 신고해야 합니다.

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